Перевірки бізнесу у 2023 році. Які податкові та неподаткові перевірки можливі

• на права, законні інтереси, життя та здоров'я людини;

• захист навколишнього природного середовища;

• забезпечення безпеки держави;

• для виконання міжнародних зобов'язань України.

Це стосується неподаткових перевірок.  Але не варто забувати, що разом з цим, у 2023 році на території України дозволено проводити податкові перевірки, які регулюються Податковим Кодексом України (далі - ПКУ), а саме:

• камеральні перевірки

• документальні позапланові перевірки, що проводяться з підстав:

• платником не подано звітність в установлений законом строк для податкового контролю за трансфертним ціноутворенням;

• платником подано заперечення до акта перевірки;

• розпочато процедуру реорганізації платника;

• платником подано декларацію, в якій заявлено ПДВ до відшкодування з бюджету;

• у разі отримання документально підтвердженої інформації та даних, що свідчать про невідповідність умов контрольованої операції принципу "витягнутої руки";

• неподання платником звіту про контрольовані операції та/або документації з трансфертного ціноутворення;

• отримано звіт про контрольовані операції;

• ДПС після перевірки отримано інформацію від іноземних державних органів, які стосуються питань, що були охоплені під час попередніх перевірок платника податків та свідчать про порушення платником законодавства;

• у разі отримання інформації, що свідчить про ведення нерезидентом господарської діяльності через постійне представництво на території України.